Geen nood, dat kan! Eens je onderneming groeit, kan het zijn dat je nood hebt aan een andere ondernemingsvorm.

‍

Switchen van een eenmanszaak naar een vennootschap:

Het ondernemingsnummer van de eenmanszaak zal worden stopgezet en er zal een ondernemingsnummer voor de vennootschap worden opgestart. Zorg wel dat je eerst alle voorwaarden voor de opstart van de vennootschap in orde gebracht hebt.

‍

Switchen van de ene vennootschapsvorm naar de andere:

Dit kan via een publicatie gewijzigd worden, maar hou er rekening mee dat de voorwaarden van de nieuwe vennootschapsvorm moeten nageleefd zijn. Hiervoor wordt er best een boekhouder gecontacteerd.

Sowieso mag het statuut student-zelfstandige gecombineerd worden met een studentenjob. Waar je wel rekening mee dient te houden:

‍

Kinderbijslag (Groeipakket)

Vanaf 18 tot 25 jaar kun je als student werken en toch je Groeipakket behouden als je:

• ten hoogste 600 uur per jaar werkt met een studentenovereenkomst (met verminderde sociale bijdragen);
• ten hoogste 80 uur per maand werkt met een 'gewoon' contract. Het gaat hier om een interim, een flexi-job, een vast contract van bepaalde of onbepaalde duur, een studentencontract zonder verminderde sociale bijdragen of een doctoraatsbursaal. Uitzondering: als je werkt als monitor of als onthaalouder onder het ‘sui generis’-statuut, tellen deze uren niet mee.

Dit staat los van je eventuele activiteiten als zelfstandige.

‍

Sociale bijdragen

Voor de sociale bijdragen wordt er enkel gekeken naar het netto belastbaar inkomen als zelfstandige.

‍

Fiscaal ten laste

De inkomsten als jobstudent worden opgeteld met de inkomsten als zelfstandige om te bekijken of je fiscaal ten laste kan blijven van je ouders. Het grensbedrag is afhankelijk van de gezinssituatie en of je ouders al dan niet gezamenlijk belast worden (meer info).

‍

Belastingen

Of je als student belastingen moet betalen of niet, hangt eveneens af van je inkomsten uit zowel je studentenjob als uit je zelfstandige activiteit. Ook hier zijn grensbedragen van toepassing.

Sommige student-ondernemers knappen af op de administratieve mallemolen van een zelfstandigenbestaan. Of durven de stap naar een eigen onderneming nog niet te zetten. Gelukkig zijn er zelfs dan mogelijkheden om te ondernemen

Amateurskunstenvergoeding (AVK) - voor artistieke prestaties

Ben je actief in de creatieve sector, dan kan de Amatuerskunstenvergoeding (vroeger KVR) een optie zijn om opdrachten te laten vergoeden. Hieraan zijn wel voorwaarden en beperkingen verbonden dus informeer je goed.

‍

Werken met een payrollkantoor

Wat doe je als een opdrachtgever met een aanlokkelijke opdracht staat te zwaaien maar je geen BTW-nummer hebt om een factuur op te maken? Ga eens aankloppen bij een payrollbedrijf zoals Tentoo of Amplo. Zij kunnen voor jou de facturatie doen en zorgen er tegelijk voor dat je wettelijk in orde bent. Via het payrolling systeem kan je perfect aan de slag als freelancer zonder zelfstandigenstatuut en in opdracht van eender welk onderneming of organisatie. Juridisch gezien valt werken via een payrollkantoor onder de wetgeving voor interimwerk. Er ontstaat een relatie tussen de opdrachtgever en het payrollkantoor. Het payrollkantoor maakt de facturen op basis van de afspraken die jij hebt afgesloten met de opdrachtgever. De opdrachtgever betaalt vervolgens aan het payrollkantoor. Tussen jou en het payrollkantoor ontstaat er een interimrelatie. Het payrollkantoor betaalt jou een netto salaris uit.

Let wel, de payrollingkantoren zullen een deel van je factuur afromen om hun service te betalen. Dit varieert van kantoor tot kantoor dus doe zeker navraag voor je van start gaat met een kantoor.

‍

Toetreden tot een coöperatie

Je kan er ook voor kiezen om toe te treden tot een coöperatie en via een begeleid traject je onderneming uit te rollen. Je koopt dan een aandeel en wordt op die manier vennoot binnen de coöperatieve vennootschap. Dat zorgt er voor dat je je activiteiten kunt uitrollen onder het BTW-nummer van de coöperatie én dat je tegelijkertijd kan genieten van administratieve ondersteuning en coaching. Wij hebben binnen Gentrepreneur onze eigen studentcoöperatie, The Company. Voldoe je niet aan de voorwaarden van The Company, dan kan jongerencoöperatie HAVEN misschien een oplossing zijn voor jou.

Een businessidee maakt je onderneming niet. Je hebt nog enkele cruciale beslissingen voor de boeg. Een van de eerste is of je een eenmanszaak of een vennootschap opricht. Veel starters kiezen een eenmanszaak omdat dit lage oprichtingskosten en -voorwaarden heeft, maar in sommige gevallen is een vennootschap dan weer meer geschikt. De keuze van je ondernemingsvorm brengt een resem gevolgen (financieel en praktisch) met zich mee. Precies daarom is dit geen beslissing om overhaast te nemen. In de praktijk bekijk je samen met je boekhouder of accountant de opties en hak je na rijp beraad de knoop door.

‍

Aansprakelijkheid

Het grootste verschil tussen de twee is de ‘aansprakelijke persoon’: naar wie gaat de winst en wie betaalt de rekeningen? In een eenmanszaak ben jij dit persoonlijk. Alle winst is dus voor jou. Kom je echter in financiële problemen, dan kunnen schuldeisers beslag leggen op je persoonlijke bezit. In het andere geval is het je vennootschap (als ‘rechtspersoon’) die verbintenissen aangaat, winst ontvangt en aansprakelijk is in geval van schulden. Bij problemen blijf je dus buiten schot, tenzij het om een vennootschapsvorm gaat waarbij de (werkende) vennoten aansprakelijk zijn voor de schulden.

Oprichting: eenvoudiger in de eenmanszaak

Om een eenmanszaak op te richten, open je een rekening en schrijf je je in bij een ondernemingsloket. Een vennootschap oprichten kost iets meer moeite en geld. Je hebt bijvoorbeeld startkapitaal en een financieel plan nodig. Bovendien moet je bij sommige vennootschapsvormen nog langs de notaris.

Belastingen: optimalisatie voor vennootschappen

In een eenmanszaak betaal je personenbelasting op al je winst. Je belasting wordt berekend in schijven tussen de 25 en 50%. Het tarief voor (kleine) vennootschappen is 29,58% (en 20% vanaf 2020). Als zaakvoerder betaal je ook wel personenbelasting, maar er bestaan nog tal van middelen voor ‘fiscale optimalisatie’. Lees: financieel voordelige manieren om jezelf als zaakvoerder netto iets meer uit te reiken. Meestal wordt een vennootschap financieel interessanter vanaf een bepaalde nettowinst – dus zodra je als eenmanszaak té veel belastingen zou betalen. Je boekhouder maakt voor jou de balans op.

Administratie: minder complex in een eenmanszaak

Bij een vennootschap komen meer verplichtingen kijken dan bij een eenmanszaak. Elk besluit moet bijvoorbeeld tijdens een vergadering worden genomen. In een eenmanszaak heb jij zelf alle beslissingsrecht. Daarnaast volstaat in een eenmanszaak een ‘enkelvoudige’ boekhouding onder de grens van 500.000 euro omzet, terwijl vennootschappen – of hun boekhouder – een ‘dubbele’ boekhouding moeten bijhouden.

‍

Samengevat: richt je alleen een onderneming op met weinig risico’s? Dan is een eenmanszaak vaak de beste keuze. Bij groei kan je altijd overschakelen. Richt je met meerdere personen een zaak op waarbij je al meteen grote investeringen inplant? Dan is een vennootschap meestal aangewezen.

Als zelfstandige moet je afhankelijk van je activiteit al dan niet een btw-boekhouding bijhouden en periodiek btw-aangiftes indienen. Daarbij draag je enerzijds de verschuldigde btw af over de geleverde goederen of diensten en kan je anderzijds de btw die je zélf betaalde op aankopen aftrekken.

Heb je jaarlijks minder dan 25.000 euro omzet? Dan kan je opteren voor de btw-vrijstellingsregel voor kleine ondernemingen. Daarmee heb je alvast één ‘to do’ minder op je lijst, maar is er ook een keerzijde?

‍

Geen btw aanrekenen = geen btw aftrekken

Opteer je voor de vrijstellingsregeling dan kan je in geen enkel geval de zélf betaalde btw aftrekken op aankopen. Moet je grote investeringen doen om je zaak op te starten of maak je veelal kosten met btw? Dan is de vrijstellingsregeling allicht niet de beste keuze.

Waarom toch kiezen voor de vrijstellingsregeling?

Zijn de kosten die je maakt met btw daarentegen eerder beperkt of weegt de administratieve rompslomp niet op tegen de btw-kost dan kan je opteren voor de vrijstellingsregeling. Maar wat houdt dit nu juist in? In hoofdzaak komt het er op neer dat de ondernemer geen btw hoeft af te dragen over de geleverde goederen of diensten en dan ook geen periodieke btw-aangifte hoeft in te dienen.

Beperkte verplichtingen

Let wel, je moet nog steeds een minimale btw-boekhouding voeren en mag alvast de jaarlijkse klantenlijst niet uit het oog verliezen. Dat is een overzicht van elke klant met een Belgisch btw-nummer waaraan goederen of diensten werden geleverd voor minstens 250 EUR. Heb je dat jaar geen enkele klant aan te geven dan moet je geen aangifte indienen. Koop je goederen aan uit het buitenland? Ook dan zijn er nog een aantal verplichtingen die je als ondernemer moet naleven.

Een gouden tip

Denk aan de toekomst bij je prijszetting! Stel dat je bedrijf groeit en je de kaap van 25.000 euro overschrijdt dan moet je plots wél btw vragen. Bestaat je klantenbestand grotendeels uit particulieren en wil je je marge behouden, betekent dit mogelijks een fikse prijsverhoging voor je klanten. Daarom zet je beter al van bij de start je prijzen marktconform.

Conclusie: niet altijd een troef

De administratieve voordelen wegen niet altijd op tegen de nadelen: je boekhouding moet nog steeds piekfijn in orde zijn, je moet je omzet in de gaten houden én je kan de btw op je aankopen niet terugvorderen. De vrijstelling is echter ideaal voor student-ondernemers of zelfstandigen in bijberoep met particuliere klanten. Zo kan je een cent bijverdienen met je hobby of eens proeven van ondernemen. Lijkt het iets voor jou? Vraag raad aan boekhouder of accountant voor je een keuze maakt.

‍